济南职业学院2018年资产清查实施方案(试行)

发布时间:2016-01-22文章来源: 浏览次数:

济南职业学院

2018年资产清查实施方案

(试行)

固定资产是学院发展的物质基础,是衡量学院办学水平和办学实力的物化标志。为了准确把握学院固定资产的状况,保障国有资产的完整和安全,防止资产的流失,结合本学期人员调整,同时配合上级新财务规定,行政事业单位财务记账方式由收付实现制改为权责发生制,要求自20191月份起行政事业单位国有资产将进行按月计提折旧账务处理,但计提折旧的前提,必须要及时准确把握学院固定资产的状况,必须做到账账相符,特制定本工作方案。

 

 

一、指导思想

以教育部《事业单位国有资产管理的通知》、山东省《行政事业单位国有资产管理办法》、山东省教育厅《关于进一步加强高等学校国有资产管理的通知》以及济南市《行政事业单位国有资产管理办法》为依据,结合我院资产管理的实际状况,坚持以查促改,以查促管,查改结合,建立规范的工作机制,优化资产配置,从而规范学院的资产管理,提高学院资产管理水平和资产使用效益。

二、清查目的

1.全面摸清家底。对固定资产情况进行全面清理和核查,真实、完整地反映我院的资产状况,为加强国有资产管理奠定基础。

2.完善国有资产管理信息系统。通过资产清查为国有资产管理信息数据库提供全面准确信息。

3.完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题进行认真分析,全面总结,研究制定切实可行的措施和办法,建立健全资产管理制度。

三、清查工作目标

房屋及构筑物:房屋及构筑物施工图纸齐全,房产证手续齐全,房产证编号、房屋及构筑物建筑面积、工程造价准确、楼层、结构、面积、设计单位、施工单位、竣工时间、使用方向(办公、教室、实验室、住房、学生宿舍等)、使用状况、使用单位、负责人、及所在校区清楚。

专用仪器设备、一般设备及其它种类资产:资产设备要帐物相符,名称、型号规格品牌、单价、数量、制造厂、现状、存放位置、责任人、资产管理员、部门负责人等信息要准确。

图书:分年度统计图书册(种)数,原值准确。

四、清查基准日、清查范围、清查内容和要求以及清查工作方法

(一)清查基准日:以20181130日为本次资产清查基准日。即截止这一天之前所有全部登记的固定资产为清查对象进行清查。

(二)清查范围

根据中华人民共和国教育部高教司编写的《高等学校固定资产分类及编码》规定,学院的固定资产,包括房屋及构筑物、仪器仪表、机电设备、印刷机械、卫生医疗器械、文体设备、标本模型、文物及陈列品、图书、工具、量具和器皿、家具、行政办公设备、被服装具等十五大类,不论购置时间先后,不管经费来源渠道,不管校区分布,都列入此次清查范围。

(三)清查内容和要求:

资产清查由学院国有资产领导小组指导,院国资办具体负责,各部门相互配合,其内容和要求如下:

1)完善资产管理账目。要建立院级--部门处室、办公室(实验室)--个人三级资产管理系统,要求每个处室部门、二级学院、科室(实验室)要明确本部门的资产总账,按照资产所在场所列出资产明细,并在相应位置予以张贴显示,做到管理者、使用者心中明白有多少资产、便于核对、便于明确管护责任

2)核对账物是否一致。采用以账对物、以物对账的清查核对方法盘点实物资产,对已盘点资产要同时重新粘贴由院国资办新打印的资产标签并做好记号以便核对,保证所有资产均被清点。固定资产如存在不一致的情况要及时查明原因予以说明,对盘盈、盘亏资产,按规定做好固定资产增加或减少等登记工作。

3)做好信息纠错登记。根据清查结果对资产管理系统内保管人、存放地点、使用部门等字段填写不符、不规范、不完整的部分进行修改和完善。

4)盘点结果确认。在实物盘点过程中,对盘盈、盘亏、毁损及报废的资产必须查明原因并以文字说明。由使用部门负责人、部门资产管理员在盘点表(资产账目)及文字说明材料上签字,确认盘点结果。(上级已经批准报废的资产,不需重新申请报废)

5)特别说明,由于对国有资产管理普遍存在重视不够,资产未能及时实时跟随人员、存放地点和部门变动而变动,造成账账、账实不符,为此,学院国有资产登记账上的保管人(使用人)必须负责个人名下所有资产的清点,协助本部门负责人和资产管理员完成本次资产清查,如有困难,请书面向学院国有资产领导小组提出解决方案。

6)检查仪器设备标签完善与否。应做到件件仪器设备应有相应固定资产标签、标签与账物是否相符、标签是否齐全(学院资产管理办公室应重新打印标签,粘贴标签(一律粘贴到设备右上角,容易查看位置)要做到正确、美观、规范,账物签及存放地址应一致)。

7)理清完善仪器设备变动中的资产手续移交。涉及到仪器设备变动未办理资产移交或变动手续的,各部门固定资产管理员要认真填写《固定资产移交(变动)清单》,并进行系统变更然后将填写签字手续完整的固定资产移交(变动)清单交学院总务处国资办存档,最终由学院总务处国资办按照固定资产移交(变动)清单,进行最终审核确认变更入账。

(四)清查工作方法

1.全面动员,广泛宣传,统一思想,提高资产管理意识。

2.自查与核查相结合。各单位、部门、各二级学院根据工作量大小,成立本部门的资产清查小组,建章立制,进行自查,自查主要是按照学院资产账务登记项目为依据,采用依帐对物、依物对卡,帐卡物一致。学院组织核查小组在各单位各部门自查的基础上进行核查,核查按以帐对帐,以帐对物,帐物互对的方式进行。

3.清查与评估相结合。学院在清查的基础上对确无资料可查又不能说明资产价值的固定资产,交由社会中介评估机构评估确定其价值。

五、清查工作的阶段划分及工作任务

第一阶段:准备阶段60天(2018101日至1130日)

主要任务:

1.成立由相关部门组成的资产清查工作领导小组和资产清查办公室。

2.制定资产清查工作实施方案。

3.资产清查办公室学习有关政策性文件等。整理、编订《固定资产管理文件汇编》、《济南职业学院固定资产管理数据库》,为各单位、各部门的清查提供政策、法规上的依据和帐卡依据。

4.召开全院资产清查动员会(参加人员:资产管理员、总务处、国资办全体人员等)

5、学院国资办做好技术指导工作,重新按照新要求打印资产标签(新资产标签标注内容包括:济南职业学院、资产名称、使用部门、使用人、存放地点、条形码以及资产编号)。

第二阶段:自查盘点阶段90天(20181217日至2019331日)

主要任务:

各部门由主管负责人总负责本部门全部资产,资产管理员、各科室负责人担任资产清查员,负责本部门的资产清查工作,进行资产清理、盘点。

1、首先明确本部门资产管理总负责人为处室负责人(部门负责人)以及各部门资产管理员。

2、各单位根据《清查工作方案》采取部门自查、资产清查办公室清查和抽查相结合的原则。

各部门自查,要在进行实物盘点时,应认真进行清点,以物对卡,以卡对物,帐物卡互对,明确资产的基本状况,重新粘贴全部资产标签,保证本部门所有固定资产实物均被清点。做到件件资产有标签,件件资产有人管,每个房间都有汇总资产表。对于有账无物(盘亏)的情况要填写清查盘亏明细表,对于有物无账(盘盈)的情况要填写清查盘盈明细表,对于待报废资产要填写待报废资产明细表。并向清查小组报送资产清查结果(交自查报告一份,重点罗列清查出的问题清单,部门自查后账目一份,部门负责人、资产管理员签字、盖章)。确保清查数据准确无误,清查结果真实可靠。同时由各部门资产管理员,对资产信息变更(部门间调拨、存放地点变更、使用人员变更等情况)的资产进行系统调整,提交。

在各部门完成盘点工作后,由清查办公室组织专门人员对盘点工作进行抽查复核,确认盘点结果,确保盘点工作质量。

第三阶段:资产清查办公室进行抽查复核检查30天(201941日至430

资产清查办公室在各部门自查的基础上对各部门进行抽查核查,查看清查成果是否达到清查目标。

第四阶段:确认盘点结果30天(201951日至530日)

盘点结果的确认:由资产清查办公室对各部门清查数据进行汇总确认。确保账表、账账、账卡、账实相符。

1.由国资办公室工作人员将各部门资产管理员提交录入的变更信息进行核对审核确认并填写清查报表。

2.国资办向总务处和学院领导提交全套清查材料,包括纸制和电子报表,清查工作汇报等。

3.对各部门盘盈、盘亏、毁损报废的各项资产原因进行汇总,并提出处理建议报本部门领导,再提交学院领导研究最终处理决定。

六、清查职责范围

1、成立资产清查领导小组和清查办公室

学院专门成立资产清查领导小组(文件另发),领导小组下设办公室,办公室设在总务处,工作人员由院总务处、国资办以及各行政处室部门负责人、二级学院院长和资产管理员等组成,纪检监察办公室负责监督。

2、为确保学院资产清查工作顺利进行,明确各部门职责如下:

①清查领导小组职责:全面领导清查工作全过程,及时指导、讨论和解决清查中发现的问题。

②清查办公室职责:负责所有清查材料的准备工作,负责培训各部门资产管理员的资产系统变更、提交操作方法,收集问题,通知开会事项,填制各种报表、核查清点结果等具体事务。

处室及二级学院主要负责人职责:高度重视,可根据本部门资产数量及难易程度,组建本部门清查小组,在规定时间内,保证摸清本处室、二级学院(部门及实训室)的资产,督促、保证时间让资产管理员、清查员对账内账外的资产一一查对,特别是账外资产要如实填报,做到不虚、不重、不漏。

④清查员的职责:认真对本部门的办公设备及家具用品与固定资产明细表进行核对,凡有物无账(标准是价格在1000元及以上)的物品,按盘盈登记,逐项填在盘盈表中,有帐无物的物品,按盘亏登记,并在盘点表中注明,同时应附盘亏的原因和依据证明的文字说明。

⑤资产管理员职责:积极配合本部门领导认真做好本次资产清查工作,对于账物卡不符的做好记录,认真填写变更登记表(纸质)并在学院国有资产系统上进行变更,及时提交至学院国资办审核。

⑥资产使用(管理)人职责:对本人名下固定资产的安全、完整,账实相符负有具体责任。岗位变动、离校或离退休时应主动上交本人名下所有全部资产至本部门或学院总务处。应主动配合资产清查员、资产管理员、部门负责人进行资产清查核对,发现问题及时解决或汇报,不得以不知道、不清楚等为由进行推脱,否则,承担相关责任并报学院资产清查领导小组处理。

七、清查总结,修订国有资产规章制度,表彰对工作积极努力的教职工。

针对资产清查工作中发现的问题,财务、总务处要进行全面总结,认真分析原因,提出相应整改措施,建立健全资产管理制度形成常态管理机制。对本次清查工作中,做出贡献的教职工,学院将给予有关表彰。

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